খেলাপি ঋণ, ঝুঁকিপূর্ণ ঋণ, পুনঃতফসিল, দেউলিয়া – এসব শব্দের অর্থ কী?

ঋণগ্রহীতা নির্ধারিত সময়ে ঋণের কিস্তি বা সুদ পরিশোধে ব্যর্থ হলে বিশেষ শর্তে ব্যাংক ঋণ পরিশোধের সময়সূচি নতুন করে নির্ধারণ করতে পারে।

এই প্রক্রিয়াকে বলা হয় ঋণ পুনঃতফসিল বা লোন রিশিডিউলিং।

পুনঃতফসিলের আওতায় ঋণের মেয়াদ বাড়ানো, কিস্তির সংখ্যা পুনর্নির্ধারণ বা নতুন শর্তে ঋণ পরিশোধের সুযোগ দেওয়া হয়।

যেসব ব্যবসা সাময়িক সংকটে পড়ে কিন্তু পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনা রয়েছে, তাদের জন্য এটি একটি সহায়ক ব্যবস্থা হতে পারে।

এ বিষয়ে ঢাকা বিশ্ববিদ্যালয়ের অধ্যাপক ড. মো. শহীদুল ইসলাম জাহিদ বলেন, “যারা অনাদায়ী হয়ে গেছে, তারা পরে ব্যাংকের সঙ্গে যোগাযোগ করলে বিদ্যমান সরকারি নীতিমালার আওতায় একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ ডাউন পেমেন্ট দিয়ে ঋণ পুনঃতফসিলের সুযোগ পেতে পারে।”

“এরপর নতুন কিস্তির সূচি নির্ধারণ করা হয় এবং নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে সেই সূচি অনুযায়ী ঋণ পরিশোধ করতে হয়। অনেকটা নতুন ঋণের মতো করেই পরিশোধের কাঠামো তৈরি করা হয়।”

এক্ষেত্রে সুদের হার একই থাকে কিনা জানতে চাইলে তিনি বলেন, “সুদের হার কমানো হয় নাকি বাড়ানো হয়, তা নেগোশিয়েশনের ওপর নির্ভর করে। এটা বোর্ডের সিদ্ধান্ত।”

তবে যথাযথ যাচাই-বাছাই ছাড়া বারবার ঋণ পুনঃতফসিলের সুযোগ দেওয়া হলে প্রকৃত খেলাপি ঋণের চিত্র আড়াল হওয়ার আশঙ্কা থাকে এবং এক্ষেত্রে আর্থিক খাতে ঝুঁকি বাড়তে পারে।

যখন কোনো ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠান আর তার নিয়মিত আয়, সম্পদ বা অন্য কোনো উপায়ে দেনা পরিশোধ করতে পারে না, তখন সেটি দেউলিয়াত্ব বা ব্যাংকরাপ্সি হিসেবে বিবেচিত হয়।

তবে বে কাউকে কেবল ঋণ পরিশোধে ব্যর্থ হওয়ার কারণে স্বয়ংক্রিয়ভাবে দেউলিয়া বলা হয় না; সাধারণত এটি একটি আইনগত প্রক্রিয়ার মাধ্যমে নির্ধারিত হয়।

এ ধরনের পরিস্থিতিতে আদালত বা সংশ্লিষ্ট কর্তৃপক্ষ ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা, সম্পদ, দায় এবং ঋণ পরিশোধের সক্ষমতা পর্যালোচনা করে প্রয়োজনীয় সিদ্ধান্ত নেয়।

অধ্যাপক ড. মো. শহীদুল ইসলাম জাহিদ এ প্রসঙ্গে বলেন, “যখন ঋণগ্রহীতা আর একেবারেই ঋণ পরিশোধ করতে পারছে না, তার যে জামানত আছে, ওটা বিক্রি করে দিয়েও রিকভার করা সম্ভব না, তখন বিষয়টি আদালতে যায় এবং আদালত তখন দেউলিয়া ঘোষণা করতে পারে।”

তবে দেউলিয়াত্ব মানেই সব ঋণ মওকুফ হয়ে যাওয়া নয়। এর মূল উদ্দেশ্য হলো ঋণদাতা ও ঋণগ্রহীতার স্বার্থ বিবেচনায় একটি সুশৃঙ্খল ও আইনসম্মত সমাধান নিশ্চিত করা।

ঋণ পুনরুদ্ধার বা লোন রিকভারি বলতে ব্যাংক বা আর্থিক প্রতিষ্ঠান কর্তৃক বকেয়া ঋণ আদায়ের জন্য নেওয়া বিভিন্ন পদক্ষেপকে বোঝায়।

কোনো ঋণগ্রহীতা নির্ধারিত সময় অনুযায়ী ঋণের অর্থ পরিশোধ করতে ব্যর্থ হলে প্রথমে সাধারণত ব্যাংক তার সঙ্গে যোগাযোগ করে এবং ঋণ পরিশোধে উৎসাহিত করার চেষ্টা করে।

কিন্তু সেই চেষ্টা ব্যর্থরহলে ব্যাংক ঋণ পুনঃতফসিলের মতো বিকল্প ব্যবস্থা বিবেচনা করতে পারে।

তাতেও সমাধান না হলে ঋণের বিপরীতে রাখা জামানত বিক্রির উদ্যোগ, আইনি নোটিশ, মামলা বা সংশ্লিষ্ট আইন অনুযায়ী অন্যান্য পদক্ষেপ নেওয়া হতে পারে।

অধ্যাপক মো. শহীদুল ইসলাম জাহিদ বলছিলেন, এখানে ইচ্ছাকৃত খেলাপি এবং সত্যিই ব্যবসায়িক সংকটে পড়ে ঋণখেলাপি মধ্যে পার্থক্য করা জরুরি।

“একদল আছেন, যারা ইচ্ছাকৃত খেলাপি। তারা ঋণ নিয়ে পরিশোধ না করে অন্য খাতে বিনিয়োগ করে বা অর্থ আত্মসাতের চেষ্টা করে। তাদের ক্ষেত্রে দ্রুত মামলা, জামানত বাজেয়াপ্ত করা এবং প্রয়োজনে নিলামের মাধ্যমে ঋণ আদায়ের প্রক্রিয়া এগিয়ে নেওয়া উচিৎ।”

কিন্তু “কেউ কেউ আছেন, যারা অর্থনৈতিক মন্দা, যুদ্ধ পরিস্থিতি, বা আমদানি-রপ্তানিতে বাধার মতো যৌক্তিক কারণে অনেক ব্যবসায়ী ঋণ পরিশোধে ব্যর্থ হতে পারেন। তাদের ক্ষেত্রে ব্যাংকের উচিৎ পুনঃতফসিল, সুদ মওকুফ বা অন্যান্য সহায়ক ব্যবস্থা গ্রহণের মাধ্যমে ব্যবসাকে টিকিয়ে রাখার চেষ্টা করা। কারণ একটি গাছ যদি সাময়িকভাবে দুর্বল হয়ে পড়ে, তাহলে সেটি কেটে ফেলার চেয়ে পরিচর্যা করে বাঁচিয়ে তোলা বেশি উপকারী,” বলছিলেন তিনি।

তিনি জানান, কোনো ঋণগ্রহীতাকে দেউলিয়া ঘোষণা করা ব্যাংকেরও কাম্য নয়। কারণ, দেউলিয়া হয়ে গেলে ব্যবসা পরিচালনার সক্ষমতা সীমিত হয়ে যায়, নতুন ঋণ পাওয়ার সুযোগ নষ্ট হয় এবং সামাজিক ও আর্থিকভাবে নানা বিধিনিষেধের মুখে পড়তে হয়। তাই আদালতে দেউলিয়া ঘোষণার পর্যায়ে যাওয়ার আগে ব্যাংকগুলো মূল অর্থ উদ্ধার করার চেষ্টা করে।

তবে আদালত যদি কাউকে দেউলিয়া ঘোষণা করেই দেয়, তখন ব্যাংক কি ক্ষতির সম্মুখীন হয়?

উত্তরে অধ্যাপক জাহিদ বলেন, “কয়েক ধরনের লোন আছে। যেমন, সিকিউরড লোন মানে ১০০ টাকার বিপরীতে ১০০ টাকা। অর্থাৎ, কারও জামানত হিসেবে রাখা জমির মূল্য ১০ কোটি হলে তাকে লোন দেওয়া হয় ১০ কোটি টাকাই। কিন্তু সমস্যা হলো, এসব ক্ষেত্রে সার্ভেয়ার দিয়ে যোগসাজশ করে অনেকসময়, জমির দাম ১০ টাকা হলে দেখায় ১০০টাকা।”

এমন পরিস্থিতি জামানতের সম্পদ বিক্রি করেও ব্যাংক তার ঋণ ফেরত পায় না।

“আবার কিছু আছে ইনসিকিউরড লোন। কেউ দুই কোটি টাকার গাড়ি কিনবে। সে হয়তো ৫০ শতাংশ লোন নিচ্ছে। আবার ক্রেডিট কার্ড পুরোটাই হলো জিরো পার্সেন্ট সিকিউরিটি।”